17名涉案人员（4名意大利和13名中国跨境电商卖家）因操纵空壳公司收集逃避中国商品进口关税及被，7105万欧元资金及资产被冻结。*注：EPPO做为欧盟查察机关，专攻欧盟预算欺诈、诈骗等经济犯罪/图为意大利警方查获700万欧元的中国避税打算查询拜访显示，涉案企业正在佛罗伦萨、普拉托、建立“进口-曲达-分销”链条：中国产服拆、鞋类、箱包等商品经保加利亚、匈牙利、希腊港口以CP42法式清关，货色现实运往意大利物流核心后，通过虚假欧盟内部买卖，将本应正在进口环节缴纳的关税及17%-27%延迟。CP42是欧盟海关法式42（Customs Procedure 42）的简称，是欧盟海关为简化跨境商业而制定的法式，CP42当从欧盟以外进口到欧友邦的货色随后出售给另一个欧友邦的公司时，能够使用海关法式42进行清关，对抵达欧盟的货色正在进口清关环节推迟缴纳进口。CP42是欧盟海关法式42（Customs Procedure 42）的简称，是欧盟海关为简化跨境商业而制定的法式，CP42当从欧盟以外进口到欧友邦的货色随后出售给另一个欧友邦的公司时，能够使用海关法式42进行清关，对抵达欧盟的货色正在进口清关环节推迟缴纳进口。每个公司存活约24个。EPPO查询拜访员透露，当税务系统触发风险预警前，新壳公司已完成账户转移。操纵打“时间差”的操做，使单票货值超50万欧元的商品正在欧盟畅通长达3年未缴税。初步统计，2022-2024年间涉案货值累计或达4。3亿欧元。2024年12月生效的《跨境商业税收合规法案》，要求电商平台对年发卖额超10万欧元的非欧盟卖家实施VAT代扣代缴，并将海关数据取税务系统及时对接。2025年2月，意大利检方刚对亚马逊启动12亿欧元逃税查询拜访，Dragone步履的不只是个案。米兰博科尼大学税务专家Marco阐发暗示，保加利亚、匈牙利做为东欧物流枢纽，持久存正在“清关地-发卖地”分手的灰色操做。2023年意大利北部纺织业VAT缺口达8。7亿欧元，中国商品占比超60%。查询拜访发觉，该犯罪团伙由一对华人佳耦操控，他们通过多个“空壳公司”及合做的专业人士。人员中包罗4名意大利货代、2名清关公司担任人。进一步印证了“货从-货代-清关-物流”全链条涉案的特征。罗马某中资物流企业担任人透露，2024年以来意大利海关检验率从5%升至22%，本来3天的清关现正在平均15天，检验时要求供给采购合同、付款凭证、国内“三证合一”。成本压力正正在沉塑供应链。业内人士指出，物流成本上涨18%-25%；头部企业起头结构欧洲本土化税务团队，某跨境电商上市公司财报显示，2024年税务合规收入同比添加370%。值得留意的是，涉案企业利用的“欧盟内部流转+假”手法，取2023年“太阳能板VAT诈骗案”千篇一律，凸显泛欧税务监管协做的需要性。当前，欧盟VAT税率差别（如意大利22%、保加利亚20%）、递延法式、空壳公司注册等问题，2025年1月起，欧盟新电子系统强制要求跨境买卖附带商品HS编码溯源消息，进一步压缩操做空间。目前，涉案企业仍正在司法查询拜访阶段，17名嫌疑人已申请。但行业共识正正在构成：跟着欧盟“税务数字化2025”打算推进，任何依赖“灰色操做”的跨境玩家都将面对危机，而具备全链合规能力的品牌卖家或成新一轮洗牌赢家。对于年规模超4500亿欧元的中欧电商商业而言，这记警钟不只关乎罚款取，更指向整个行业的合规转型——正在欧盟，税务合规早已不是成本项，而是入场券。（注：本文基于EPPO公开传递、意大利税务总局文件等公开撰写，涉案人员均为查询拜访对象，尚未经法院判决。）。